So funktioniert Investieren in Nachrangdarlehen

Wie versteuere ich meine Zinsen?

Nach derzeit geltendem Recht in Österreich und Deutschland behält der Anbieter oder Finnest keine Kapitalertrags-/Einkommensteuer ein und führt diese nicht an das Finanzamt ab. Es werden bei der Zinszahlung also keine Abzüge für Ertrags-/Einkommensteuern abgezogen. Einkünfte im Zusammenhang mit dem Nachrangdarlehen unterliegen bei dem Anleger der Besteuerung. Die Versteuerung obliegt jedem Anleger selbst und obliegt der persönlichen Steuersituation, die eine Vermittlungs-Plattform nicht beurteilen kann. Der Anleger hat daher sämtliche Einkünfte aus dem Nachrangdarlehen in seiner Steuererklärung anzugeben und gegebenenfalls selbst zu versteuern.

Generell gilt für Personen mit Wohnsitz in Österreich: Wenn Sie als natürliche Person mit Wohnsitz in Österreich investieren (nicht über eine Firma), müssen Sie die jährlichen Zinseinkünfte als „Einkünfte aus Kapitalvermögen“ in Ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung berücksichtigen. Diese unterliegen der normalen Einkommensteuer-Progression, aber es können jährliche steuerfrei Beträge zum Tragen kommen, die Ihre Steuerbelastung auf Ihr Investment auch bis auf 0 Euro reduzieren kann. Das hängt ganz von Ihrer ganz persönlichen Steuersituation und auch von dem Betrag, den Sie investieren, ab.

Wird das Nachrangdarlehen von einer deutschen Privatperson gewährt, werden die Einkünfte als Einkünfte aus Kapitalvermögen derzeit mit 25 % Kapitalertragsteuer zzgl. 5,5 % Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer besteuert. Die steuerliche Geltendmachung von Kosten einer etwaigen Fremdfinanzierung des Darlehensbetrages durch den Anleger ist je nach steuerlicher Situation des Anlegers nur eingeschränkt möglich. Wird das Nachrangdarlehen aus dem betrieblichen Vermögen des Anlegers gewährt, werden die Einkünfte als gewerbliche Einkünfte mit dem persönlichen Einkommensteuersatz des Anlegers zzgl. 5,5 % Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer besteuert. Bei Anlegern, die das Nachrangdarlehen über eine Kapitalgesellschaft oder eine gewerbliche Personengesellschaft vergeben, unterliegen die Einnahmen den entsprechenden Regelungen über die Unternehmensbesteuerung.

Dem Anleger wird empfohlen, sich in eigener Verantwortung ggf. qualifiziert steuerlich beraten zu lassen. Etwaige Beratungskosten in diesem Zusammenhang sind vom Anleger zu tragen. Die steuerliche Behandlung hängt von den persönlichen Verhältnissen des jeweiligen Anlegers ab und kann künftig Änderungen unterworfen sein. 

So funktioniert's

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Häufige Fragen

Transparenz für alle Beteiligten ist essenziell für den Erfolg einer Crowdinvesting-Kampagne. Hier finden Sie alle Antworten zu den häufigsten gestellten Fragen.

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